運転資金（うんてんしきん）とは、経営を行うにあたって必要な資金のことである。算出式は以下の通り。B/S上の残高で計算する。B/Sはあくまで一時点での残高なので、恣意的または一時的に残高が増減するため平均月商で計算する方法がある。①在高方式による運転資金所要額の計算　　　　　 * 買掛金残高=平均月商×売上原価率×平均買掛サイト平均滞留期間（平均サイト）25日締月末払最長の滞留期間が26日、26日から翌月末前日までの24日間最短の滞留期間が25日、25日から今月末前日までの5日間24日間+5日間÷2=19.5日間②回転期間方式収支ズレ（収支差立替期間）=（売上債権回転期間+棚卸資産回転期間-買入債務回転期間）

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